1、销售货品或提供服务后的应收款项：当企业向客户销售货品或提供服务时，如存在延期付款的情况，销售产生的应收款将被记录在其他应收款中，增加其他应收款的余额；
2、借款或放款：当企业借出资金或向其他方提供贷款而对方尚未偿还时，借款或放款产生的应收款将增加其他应收款的余额；
3、赊销或分期：在某些时候，企业可能与客户达成赊销或分期的协议。这意味着客户可以在一定期限内分期支付货款，而企业将这些待收的款项记录在其他应收款中；
4、合同收入的确认：某些合同或协议可能规定了阶段性付款或根据特定条件付款的安排。当企业满足合同或协议的相关条件并确认相应的收入时，未收取的款项会计入其他应收款；
5、赔偿款项：企业可能因为一些法律***/保险索赔或其他赔偿事项而有权收到款项。这些未收到的赔偿款项将被记录在其他应收款中。
其他应收款的收回途径和方式有哪些
1、协商还款：债权人与债务人协商达成还款安排，可以是一次性还清欠款或者分期偿还；
2、结算抵销：债权人与债务人之间存在互相欠款的时候，可以通过结算抵销相互欠款，减少实际支付的金额；
3、资产处置：债务人通过出售或处置资产，获得现金用于偿还债务；
4、追讨诉讼：债权人可以通过向法院提起诉讼，要求债务人履行还款义务，并根据判决执行收回欠款；
5、债务重组：债权人和债务人协商重组债务，并制定新的还款计划和条件；
6、强制清偿：债权人可以依法申请执行程序，通过法院的强制执行手段（如查封/扣押/拍卖等）来收回欠款。
如何管理和控制其他应收款的风险
1、严格的信用审查：在与客户进行业务往来之前，进行全面和细致的信用审查。这包括评估客户的信用记录/财务状况/行业地位以及历史付款记录等。只与信用良好的客户建立业务关系，并设定与客户信用等级相匹配的额度；
2、建立明确的付款政策：制定明确的付款政策和条款，包括付款期限/付款方式和逾期付款的惩罚措施等。确保客户清楚地了解支付要求，并按时履行付款义务。考虑与客户达成双方共同接受的付款安排，以减少拖欠和逾期付款的风险；
3、定期账龄分析：对其他应收款账户进行定期的账龄分析，即对待收账款根据拖欠时间进行分类和分析。这可以帮助企业及时发现拖欠问题，识别风险较高的账款，并采取相应的措施进行催收或追讨款项；
4、催收措施和策略：对于逾期付款的客户，及时采取催收措施，如电话催收/逾期提醒函/法律程序等，以促使其及时支付欠款。同时，建立与专业催收机构合作的渠道，以提高催收效果；
5、风险分散：降低风险集中度，通过与多个客户进行业务往来，减少对某个客户的过度依赖。这样可以分散风险，降低单个客户拖欠欠款的影响；
6、定期跟踪和报告：建立有效的内部控制机制，定期跟踪和监控其他应收款的情况，并进行相关的风险报告。及时了解和响应风险变化，避免风险积聚和扩大；
7、保险和担保：考虑购买信用保险或债务担保工具，以减少客户违约或拖欠欠款的损失。这些工具可以为企业提供额外的风险保障，以减轻其他应收款的风险。